퇴직연금 뜻 종류 확정급여형 확정기여형 개인형 DB DC IRP 차이 비교

퇴직연금 뜻 종류 확정급여형 확정기여형 개인형 DB DC IRP 차이 비교 등에 대해서 자세히 살펴보도록 하겠습니다.

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정확하고 많은 자료를 직접 조사하고 분석한 내용을 바탕으로 그럼 본격적으로 정리를 시작해보겠습니다. 그럼 끝까지 집중해서 봐주시기 바랍니다.

시작하며

직장을 다니면서 가장 많이 생각하는 것 중 하나가 노후 준비입니다. 직접 경험해보니 매달 들어오는 급여로 생활하기에도 빠듯한데 노후 자금까지 준비하려면 막막한 것이 사실입니다.

하지만 제 생각으로는 퇴직연금이 이러한 고민을 덜어주는 중요한 수단이 될 수 있습니다. 매달 급여에서 공제되는 퇴직연금, 과연 얼마나 알고 계신지 궁금합니다.

그럼 본격적으로 퇴직연금의 종류와 특징에 대해 알아보도록 하겠습니다.

퇴직연금 뜻 (퇴직금과의 차이)

퇴직연금

퇴직금은 근로자가 1년 이상 근무한 후 퇴사할 때 회사로부터 받는 급여를 의미합니다. 주 평균 근로시간이 15시간 이상인 상태로 1년 이상 근무한 근로자가 대상입니다.

퇴직급여 제도는 크게 두 가지로 구분됩니다.

회사가 퇴직급여를 보유하고 있다가 근로자 퇴사 시 일시금으로 지급하는 퇴직금 제도와, 금융기관에 퇴직급여를 맡겨 근로자가 일시금 또는 연금으로 수령하는 퇴직연금 제도입니다.

퇴직연금 종류 1 : 확정급여형 DB

퇴직연금

확정급여형(DB) 퇴직연금은 근로자의 퇴직급여가 근무기간과 평균임금을 기준으로 사전에 확정되는 제도입니다. 기업이 금융회사에 퇴직금을 적립하여 운용하는 방식으로 진행됩니다.

퇴직급여 계산방식은 퇴직 시 평균임금과 근속연수를 곱하여 산정하며, 평균임금은 퇴사일 이전 3개월 임금을 기준으로 계산합니다.

느낌상 안정적인 수익을 기대할 수 있으나, 추가납입이나 중도인출은 불가능하다는 특징이 있습니다.

퇴직연금 종류 2 : 확정기여형 DC

퇴직연금

확정기여형(DC) 퇴직연금은 기업이 근로자 연간 임금 총액의 1/12 이상을 부담금으로 납입하고, 근로자가 직접 운영하는 제도입니다.

근로자가 직접 투자 상품을 선택하여 운용할 수 있어 개인별 퇴직금 수령액이 달라질 수 있습니다. 납입한도는 연간 1800만원이며, 연간 납입액 합산 900만원까지 세액공제가 가능합니다.

퇴직연금 종류 3 : 개인형 퇴직연금 IRP

퇴직연금

개인형 퇴직연금(IRP)은 소득이 있는 모든 근로자가 자율적으로 가입할 수 있는 제도입니다. 연말정산 시 연간 납입액의 최대 900만원까지 16.5%의 세액공제 혜택을 제공합니다.

만기된 ISA 계좌를 연금계좌로 전환하면 300만원 한도 내에서 전환 금액의 10%를 추가로 세액공제 받을 수 있습니다. 또한 55세 이후 퇴직급여 수령 시까지 운용수익에 대한 과세이연 혜택도 제공됩니다.

요약정리

구분DB형DC형IRP
운용주체사용자(회사)가입자(근로자)가입자(근로자)
급여수준사전 확정운용실적에 따라 변동운용실적에 따라 변동
특징안정적 수익자유로운 운용자율가입, 세제혜택
납입한도연간 1800만원연간 1800만원
세액공제연간 900만원까지연간 900만원까지

퇴직연금 꼭 공부해서 챙기세요

퇴직연금 가입의 주요 장점은 크게 세 가지입니다. 첫째, 근로자는 체불 걱정 없이 퇴직연금을 수령할 수 있으며, 사업주는 부담금 납입에 대한 법인세 절감 효과를 얻을 수 있습니다.

둘째, 근로자는 운용수익을 통해 퇴직급여를 증액할 수 있고, 사업주는 운용수익으로 퇴직급여 지급 부담을 줄일 수 있습니다.

셋째, 회사 이직 시에도 IRP를 통해 지속적으로 적립이 가능하며, 55세 이후 연금으로 수령하여 노후 설계에 활용할 수 있습니다.

결론

퇴직연금은 노후 준비를 위한 중요한 자산이 될 수 있습니다. 각 제도의 특징을 정확히 이해하고 본인에게 맞는 방식을 선택하여 활용한다면, 안정적인 노후 생활을 준비할 수 있을 것입니다.

이 글이 도움이 되었기를 바라며, 끝까지 읽어주셔서 감사합니다.

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